الآراء التي يعبر عنها رواد الأعمال المساهمين هي آراءهم الخاصة.
إن التوسع في الأسواق الدولية يمكن أن يفتح فرصًا مثيرة للمؤسسين، بدءًا من الوصول إلى عملاء جدد ووصولاً إلى بناء مصادر إيرادات جديدة. ومع ذلك، فإن النمو عبر الحدود يجلب أيضًا تعقيدات ضريبية جديدة، وأحد أكثر هذه التعقيدات شيوعًا هو خطر فرض ضريبة على دخلك في كل من الولايات المتحدة وفي بلد آخر.
ولا تعمل المعاهدة الضريبية على حل هذه المشكلة تلقائيًا. التخطيط يفعل. ويعني ذلك معرفة البلد الذي يتمتع بحقوق ضريبية، والاستفادة من المزايا الضريبية المتاحة، وفهم التزامات إعداد التقارير الخاصة بك حتى تتمكن من البقاء ممتثلًا.
لماذا يحدث الازدواج الضريبي
يتم تفعيل الازدواج الضريبي بسهولة أكبر مما يتصور معظم المؤسسين. إذا انتقلت إلى الخارج لإدارة عملك، أو فتح شركة فرعية أجنبية أو البدء في تحصيل أرباح أجنبية أو إتاوات أو رسوم استشارية، فقد ينتهي بك الأمر في النظام الضريبي لبلد آخر قبل أن تعرفه.
وفي الوقت نفسه، تفرض الولايات المتحدة ضرائب على جميع المواطنين وحاملي البطاقة الخضراء على دخلهم في جميع أنحاء العالم بغض النظر عن المكان الذي يعيشون فيه أو يمارسون أعمالهم. في حين أن معظم المؤسسين المغتربين يمكنهم خفض أو إلغاء الضرائب الأمريكية من خلال المطالبة بإعفاءات ضريبية أجنبية، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية لا تزال تطلب منك الإبلاغ عن دخلك في جميع أنحاء العالم. بالإضافة إلى ذلك، تؤدي بعض هياكل الأعمال إلى فرض التزامات إعداد تقارير أمريكية معقدة بشأن الإقرارات المعلوماتية مثل النموذج 8858 أو النموذج 5471 أو النموذج 8865، اعتمادًا على هيكل عملك، مع فرض عقوبات شديدة حتى في حالة عدم وجود ضرائب مستحقة.
عندما تكون المعاهدات الضريبية مفيدة
وقعت الولايات المتحدة معاهدات ضريبية مع أكثر من 60 دولة. توجد هذه المعاهدات للمساعدة في منع الازدواج الضريبي، ولكن وجودها وحده لا يعني تلقائيًا أنه لا داعي للقلق أو القيام بأي شيء. تحدد المعاهدات في المقام الأول الحقوق الضريبية بين البلدان، وبعضها يخفض الضرائب المقتطعة على أرباح الأسهم والفوائد والإتاوات (غالبًا من 30٪ إلى ما بين 0 و15٪)، كما أنها توضح القواعد التي تفرض عليها ضرائب الولاية القضائية أولاً، حتى تعرف في أي بلد يمكنك المطالبة بإعفاءات ضريبية أجنبية.
ولكن المعاهدات لها حدود، وكل المعاهدات الأميركية تشتمل على فقرة وقائية قادرة على تجاوز أغلب الفوائد التي تعود على مواطني الولايات المتحدة بموجب المعاهدة، وكأن المعاهدة الضريبية غير موجودة على الإطلاق. بعض أنواع الدخل لا تتم تغطيتها بالكامل، وبعض البلدان ليس لديها معاهدة ضريبية مع الولايات المتحدة على الإطلاق.
إن افتراض أن المعاهدة تحميهم بالفطرة من الازدواج الضريبي هي الطريقة التي ينتهي بها الأمر بالمؤسسين في كثير من الأحيان إلى فاتورة ضريبية غير متوقعة. يمكن أن تساعد المعاهدات في تقليل الازدواج الضريبي، لكنها لا تزيله في كل حالة أو تزيل التزاماتك المتعلقة بتقديم التقارير وتقديم التقارير في الولايات المتحدة. في بعض المواقف، قد تحتاج أيضًا إلى تقديم نموذج 8833، الإفصاح عن موقف الإرجاع بناءً على المعاهدة، للمطالبة بالمزايا.
أكبر الفخاخ الضريبية للمؤسسين الدوليين
من خلال تجربتي، يميل المؤسسون إلى ارتكاب واحد (أو أكثر!) من الأخطاء التالية:
فخ 1: إنشاء منشأة دائمة دون علمه بذلك. يحدث هذا عندما تقوم شركتك ببناء وجود خاضع للضريبة في بلد ما دون قصد. يمكن أن يكون ذلك من خلال مكان ثابت للعمل، مثل مكتب، أو موظف لديه سلطة التفاوض أو توقيع العقود نيابة عن الشركة، أو ببساطة قضاء الكثير من الوقت في إدارة الأعمال هناك. إذا تجاوزت هذا الخط، فيمكن للبلد فرض ضريبة على أرباح عملك هناك، حتى لو لم تكن تقصد أبدًا إنشاء متجر.
الفخ 2: سوء فهم الإقامة الضريبية. غالبًا ما يفترض المؤسسون أن الإقامة الضريبية تعتمد على الجنسية أو مكان تسجيل الشركة. لسوء الحظ، ليس هذا هو الحال؛ تعتمد معظم البلدان على عدد الأيام التي تقضيها هناك. عادةً ما يكون هذا 183 يومًا أو أكثر، مما يجعل دخلك العالمي خاضعًا للضريبة في ذلك البلد أيضًا.
فخ 3: تطل على ضريبة الاستقطاع. قد تخضع توزيعات الأرباح والإتاوات ومدفوعات خدمات معينة لضريبة الاستقطاع في الولايات المتحدة. وهذا يعني أنه يتم خصم الضريبة قبل أن تصل الأموال إليك. إذا لم يأخذ المؤسسون هذه الاستقطاعات في الاعتبار، فقد يؤثر ذلك على التدفق النقدي والميزانية وخطط إعادة الاستثمار.
ولهذا السبب، من الضروري أن نفهم متى يتم تطبيق الضرائب المقتطعة وتحديد ما إذا كان الإعفاء متاحًا بموجب معاهدة ضريبية. يمكن أن يساعد ذلك عملك على التنبؤ بشكل أكثر دقة وتجنب المفاجآت غير المرغوب فيها أثناء توسعك دوليًا.
فخ 4: التعامل مع التخطيط الضريبي للشركات والشخصية كمشاكل منفصلة. قد يوفر التأسيس في الخارج مزايا ضريبية محلية، ولكنه قد يؤدي أيضًا إلى فرض التزامات ضريبية وإبلاغية في الولايات المتحدة. على سبيل المثال، من الممكن أن يتطلب النظام العالمي للدخل المنخفض غير الملموس (GILTI) من بعض مالكي الشركات الأجنبية في الولايات المتحدة إدراج جزء من أرباح الشركة في إقراراتهم الضريبية في الولايات المتحدة، حتى لو لم يتم توزيع هذه الأرباح بعد.
وفي دول مثل إستونيا، حيث لا يتم فرض ضريبة على أرباح الشركات إلا بعد توزيعها، فإن هذا يعني أن الضريبة الأمريكية قد تنشأ قبل دفع ضريبة الشركات المحلية، وهو ما يمكن أن يزيد من خطر الازدواج الضريبي. ويعني ذلك أيضًا تقديم النموذج 5471، وهو إقرار سنوي بمعلومات مصلحة الضرائب الأمريكية. ينطبق شرط التقديم سواء حققت الشركة ربحًا أم لا، ويمكن أن تكون العقوبات المفروضة على عدم التقديم كبيرة.
اطلب النصيحة قبل التوسع
من خلال طلب المشورة والتخطيط الضريبي مبكرًا لخطط التوسع الخاصة بك، يمكنك تحديد كيفية تفاعل القواعد المحلية مع عملك الحالي وإنشاء هيكل فعال من الناحية الضريبية مقدمًا.
يعد فهم كيفية تأثير هيكل أعمالك الأجنبية على التزامات إعداد التقارير الأمريكية أمرًا أساسيًا للبقاء متوافقًا وتجنب عقوبات مصلحة الضرائب الأمريكية. احتفظ بسجلات واضحة لأي ضرائب أجنبية تدفعها، واعمل مع مستشارين على دراية بالقواعد في كلا السلطتين القضائيتين، وليس في واحدة فقط.
تذكر أن التوسع الدولي لا يعني بالضرورة دفع ضرائب أكثر من اللازم. ومن خلال فهم كيفية تفاعل الأنظمة الضريبية المختلفة، واختيار هيكل الأعمال المناسب والاستفادة الكاملة من مزايا المعاهدة المتاحة والإعفاءات الضريبية، يستطيع المؤسسون في كثير من الأحيان تقليل الازدواج الضريبي أو تجنبه. يساعد دمج التخطيط الضريبي في استراتيجية النمو الدولية الخاصة بك منذ البداية على حماية ربحيتك وقدرتك على التوسع بثقة.
إن التوسع في الأسواق الدولية يمكن أن يفتح فرصًا مثيرة للمؤسسين، بدءًا من الوصول إلى عملاء جدد ووصولاً إلى بناء مصادر إيرادات جديدة. ومع ذلك، فإن النمو عبر الحدود يجلب أيضًا تعقيدات ضريبية جديدة، وأحد أكثر هذه التعقيدات شيوعًا هو خطر فرض ضريبة على دخلك في كل من الولايات المتحدة وفي بلد آخر.
ولا تعمل المعاهدة الضريبية على حل هذه المشكلة تلقائيًا. التخطيط يفعل. ويعني ذلك معرفة البلد الذي يتمتع بحقوق ضريبية، والاستفادة من المزايا الضريبية المتاحة، وفهم التزامات إعداد التقارير الخاصة بك حتى تتمكن من البقاء ممتثلًا.
لماذا يحدث الازدواج الضريبي
يتم تفعيل الازدواج الضريبي بسهولة أكبر مما يتصور معظم المؤسسين. إذا انتقلت إلى الخارج لإدارة عملك، أو فتح شركة فرعية أجنبية أو البدء في تحصيل أرباح أجنبية أو إتاوات أو رسوم استشارية، فقد ينتهي بك الأمر في النظام الضريبي لبلد آخر قبل أن تعرفه.
اكتشاف المزيد من موقع صحبة | أخبار واستراتيجيات التسويق الرقمي
اشترك للحصول على أحدث التدوينات المرسلة إلى بريدك الإلكتروني.
